下面是小编为大家整理的内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告,供大家参考。
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
深圳市ＸＸＸＸＸ投资发展有限公司 支票管理制度
为加强财务管理，提高财务工作效率，规范支票签发业务流程，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
一、现金支票和转帐支票由出纳根据用量到开户银行购买，购买的支票按照顺序号进行登记。
二、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。
三、出纳在签发支票时应在“付款申请表”的付款方式栏中注明。
四、出纳在签发支票时，应按《票据法》和人民银行的有关规定规范完整填写。支票的金额、收款人的名称可以由出纳授权经办人补记，但支票金额必须封位以限定最高金额。
五、签发带密码支票时，应在密码器中。准确、完整的输入支票各项内容并交会计人员核对无误后，将生成的密码正确的填写在支票上，支票填定后不得涂改，并由会计人员再次核对。
六、签发支票前及时核对银行存款余额，会计人员应及时、正确地记载各项经济业务。准确掌握银行存款余额，定期与银行对帐并进行核对，每月做银行余额调节表，发现问题并及时解决。
七、签发支票，应注意以下问题：
（1）不准更改签发日期。
（2）不准更改收款人名。
（3）不准更改大小写金额。按照《票据法》规定，支票的
深圳市ＸＸＸＸＸ投资发展有限公司 金额、日期、收款人名称如若更改，即成为无效票据。
（4）不准签发空白支票，即签发超过银行存款账户余额的支票。
（5）不准签发远期支票。
（6）不准签发空白支票。签发的空白支票即指事先盖好印章的支票。携带该种支票外出，遗失后将造成不应有的经济损失。
（7）不准签发有缺陷的支票。
（8）不准签发用途弄虚作假的支票。签发用途不真实的支票，系套取银行信用行为，银行一经发现，按违反结算制度给予经济处罚。
（9）不准将盖好印鉴的支票存放于他人处让其代为签发，以防形成空头支票或经济诈骗。
（10）不准签发支付密码错误的发票。
八、支票申领经办人在领取支票时应同时在支票存根和支票登记簿上签字。
九、经办人领取支票一周之内，必须持有效发票和收据到财务部门报帐，如一周之内未曾使用所领取的支票，应及时退还财务部门，否则过期造成废票被银行处罚由经办人赔偿。
十、实行支票、印签分管制。支票金额及印鉴需有两人以上复核，签发人及复核人需对所签发复核的支票承担相应责任。
深圳市ＸＸＸＸＸ投资发展有限公司 2018 年 2 月 1 日
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
单位 内部控制工作问题总结及整改
新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。
一、内部控制建设存在的问题 1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识 对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。对建立内部控制缺乏积极性、主动性。
2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系 内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。
3.缺乏必要的内部监督机制 对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够 目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
二、内部控制的整改措施 1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。
2.建立健全内控制度 根据《会计法》、《内部控制规范》及相关部门对健全和完善内部控制的要求，结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能
和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。
3.加强单位内部审计监督 重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。
4. 提高人员素质 单位内部控制的成败关键在于工作人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。
5. 建立财务状况预警机制，加强财务风险预测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。
内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部控制制度也要跟着不断的修改，以达到其有效性，切实控制各种漏洞的发生。
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
内部控制工作问题 总结及整改措施
新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。
一、内部控制建设存在的问题 1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识 对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。对建立内部控制缺乏积极性、主动性。
2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系 内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。
3. 缺乏必要的内部监督机制 对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。内
部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够
目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
二、 内部控制的整改措施 1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。
2.建立健全内控制度
根据《会计法》、《内部控制规范》及相关部门对健全和完善内部控制的要求，结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。
3.加强单位内部审计监督 重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。
4. 提高人员素质
单位内部控制的成败关键在于工作人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。
5. 建立财务状况预警机制，加强财务风险预测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。
内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部控制制度也要跟着不断的修改，以达到其有效性，切实控制各种漏洞的发生。
他们继续往前走。走到了沃野，他们决定停下。
被打巴掌的那位差点淹死，幸好被朋友救过来了。
被救起后，他拿了一把小剑在石头上刻了：“今天我的好朋友救了我一命。”
一旁好奇的朋友问到：
“为什么我打了你以后你要写在沙子上，而现在要刻在石头上呢？”
另一个笑笑回答说：“当被一个朋友伤害时，要写在易忘的地斱，风会负责抹去它；
相反的如果被帮助，我们要把它刻在心灵的深处，任何风都抹丌去的。”
朋友之间相处，伤害往往是无心的，帮助却是真心的。
在日常生活中，就算最要好的朋友也会有摩擦，也会因为这些摩擦产生误会，以至于成为陌路。
友情的深浅，丌仅在于朋友对你的才能钦佩到什么程度，更在于他对你的弱点容忍到什么程度。
学会将伤害丢在风里，将感动铭记心底，才可以让我们的友谊历久弥新！
友谊是我们哀伤时的缓和剂，激情时的舒解剂；
是我们压力时的流泻口，是我们灾难时的庇护所；
是我们犹豫时的商议者，是我们脑子的清新剂。
但最重要的一点是，我们大家都要牢记的：
“切丌可苛求朋友给你同样的回报，宽容一点，对自己也是对朋友。”
爱因斯坦说：“世间最美好的东西，莫过于有几个头脑和心地都很正直的朋友。” 他们继续往前走。走到了沃野，他们决定停下。
被打巴掌的那位差点淹死，幸好被朋友救过来了。
被救起后，他拿了一把小剑在石头上刻了：“今天我的好朋友救了我一命。”
一旁好奇的朋友问到：
“为什么我打了你以后你要写在沙子上，而现在要刻在石头上呢？”
另一个笑笑回答说：“当被一个朋友伤害时，要写在易忘的地斱，风会负责抹去它；
相反的如果被帮助，我们要把它刻在心灵的深处，任何风都抹丌去的。”
朋友之间相处，伤害往往是无心的，帮助却是真心的。
在日常生活中，就算最要好的朋友也会有摩擦，也会因为这些摩擦产生误会，以至于成为陌路。
友情的深浅，丌仅在于朋友对你的才能钦佩到什么程度，更在于他对你的弱点容忍到什么程度。
学会将伤害丢在风里，将感动铭记心底，才可以让我们的友谊历久弥新！
友谊是我们哀伤时的缓和剂，激情时的舒解剂；
是我们压力时的流泻口，是我们灾难时的庇护所；
是我们犹豫时的商议者，是我们脑子的清新剂。
但最重要的一点是，我们大家都要牢记的：
“切丌可苛求朋友给你同样的回报，宽容一点，对自己也是对朋友。”
爱因斯坦说：“世间最美好的东西，莫过于有几个头脑和心地都很正直的朋友。”
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
内控整改方案范文 1. 规范内部行为，加强内部控制。
合理进行岗位分工，对不相容岗位进行分离，不能由一人同时兼任，强化流程控制，规范办事程序，多角度审核把关，保障业务的真实性，消除虚假交易，确保会计记录真实可靠。对于高危岗位，要实行定期轮岗。
2. 提高财务人员素质，加强会计基础工作。
坚持会计人员持证上岗，严格会计人员的从业资格审查能力，加强继续教育，提高法规意识和业务技能，充分发挥会计人员在内控建设中的重要作用。
3. 提高内审作用，加强内部监督。
要提高内部审计机构层次，给予其应有的权威性和独立性。对内部单位开展定期或不定期审计，发现问题及时纠正，将审计监督关口前移，把问题解决在萌芽状态。内审人员要提高政治素质、业务素质和法规素质，认真落实审计决定和意见。
4. 加强预算管理，严格预算执行。
预算单位必须严格按照批复的预算，不能突破支出预算，确保专款专用；未经批准，不得擅自调整和变更预算，强化预算严肃性。重视财政资金的使用管理，实行相应的跟踪问效，对财政资金使用中存在的分配不合理和效益不高甚至浪费的问题，要及时处理。
5. 完善资产管理的内部控制。在资产管理环节应建立授权批准制度，各项经济业务必须经过规定程序的授权批准，明确相关部门人员的责任、权利、义务，对各项财产物资应采取限制接近措施，严格限制未经授权人员对资产直接接触，定期对各项财产物资进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行核对，出现不一致时应分析原因、查明责任、完善管理制度。
6. 建立健全内部控制制度,加强制度建设,是提高财务理水平,规范会计的重要基础,因此健全财政务管理制度,可以保障经济充份发挥应有的效量,具有十重生大意义,会计机构内部要建立健全会计核算制度、稽核,分析制单等岗位,岗位考核轮换等制度,有助于及时发现问题,解决问题。
7.增强内控意识，优化内控环境。
内部控制是全员参与的过程，单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位，单位负责人的重视和支持是严格、有效执行内部控制制度的保证。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管
理机制。
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
部门内部控制自评及缺陷整改报告 XXXXX 内部控制自评及缺陷整改报告
根据内部控制自查工作安排，结合设计研究所的控制目标和管控重点，我们对截至 XX 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了自查。
一、XX 年度设研所内部控制体系建设
本年度内部控制制度体系设计是分组进行工作，共分为 3 个小组，由组长进行分组管理体系建设，小组依据各自项目分工开展各自工作。
内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、 仓 出差、考勤及工作情况 弘 的考核，再由本部门负 辐 责人统一开会了解各个 吟 小组的工作开展情况。
真
内部控制体系建设包括 壤 以下几个方面：
进 淡 行内部培训，营造良好 训 的内控气氛，包括管理 浙 制度培训、专业技能培 泅 训、岗位职责描述、业 扁 务流程等内容。形成重 筏 制度、重程序的良好工 晾 作氛围。
研发组织 姑 建设关键要点包括研发 帐 组织、研发流程体系、 健 劳动价值体现、职业生 蜗 涯规划、团队文化五个 枷 方面，进行明确组织职 映 责、合理分工、责任落 咏 实，使各个员工能够各 崖 司其职，互相配合，共 肄 同实现整体使命和目标 牲 。
技术专业按电气 稠 行业的特征，将产品研 悯 究、原料配置、产品调 藐 试、工程记录分为项目 霉 管理、技术开发管理、 僧
流程管理、市场管理。
膛
研究所为技术开发 涂 、产品开发两大开发系 猜 列，并通过市场管理、 寻 项目管理、技术开发管 五 理、流程管理等进行贯 进通，分清了战略侧重点 友 ，分清了各专业职能的 念 分工，又明确了管理职 箍 责，扩充和丰富了研究 仲 所的职责范围和层次、 循深度。
二、本部门内部 尘 控制评价的依据
本 夷 自评报告旨在根据财政 豹 部等五部委联合发布的 禾 《企业内部控制基本规 送 范》及《企业内部控制 锻 评价指引》的要求，依 殿 据总厂《内部控制评价 微 暂行办法》，结合本部 至 门主要经营业务和《内 沼 部控制手册》控制目标 摹 ，对本部门截至 XX年 谦 12 月 31 日内部控制 罩 的设计与运行的有效性 脏 进行评价。
三、本 榷 部门内部控制评价的范 缨 围及自查的主要内容
之
本部门严格按照财政 偷 部等五部委联合发布的 叙 《企业内部控制基本规 某 范》及《企业内部控制 符 评价指引》的要求，依 枫 据总厂《内部控制评价 刑 暂行办法》，结合本部 蓄 门主要经营业务和《内 减 部控制手册》控制目标 斗 ，对本部门截至 XX 年 叮 12月 31 日内部控制 勒 的设计与运行的有效性 拎 进行评价。
内部控制评 恿 价包括以下工作程序：
咬
成立评价工作组， 怯 制定评价工作方案。从 捕 职能部门中选配熟悉业 蘸 务、参与日常监控的业 站 务骨干组成评价工作组 砰 ，制定评价工作方案。
森
评价工作方案中明 栓 确了评价主体范围、工 信 作任务、人员组织与分 业 工、进度安排和费用预 拓 算等相关内容。
发 榨 布评价通知。评价通知 助 包括评价依据、评价范 日 围、评价方式、评价工 革 作组成名单及联系方式 沼 、需要配合的事项。
亭
开展自我评价工作。
腾 单位内部按照评价通知 苏 开展内部控制自我评价 眉 工作，按要求编制内部 宫 控制自我评价报告，在 泄 规定时间内报送评价工 漾 作组。
开展现场检 伊 查测试工作。评价人员 秆 按照工作分工，综合运 尧 用个别访谈，记录执行 被 评价工作的内容。评价 瘦 工作组负责人对评价工 够 作底稿进行了严格审核 厦 。
汇总评价结果， 福 编制内部控制缺陷汇总 丫 表。评价工作组对评价 鸯 工作底稿进行了汇总分 市 析，，编制内部控制缺 崔 陷汇总表。
制定缺 驯 陷整改方案。根据内部 粟 控制缺陷表，按职责分 獭工制定了缺陷整改方案 俗 。
编制内部控制评 经 价报告。评价工作组根 炬 据内部控制评价，编制 蔗 内部控制评价报告。
苛
内部控制缺陷整改与 爵 检查。认真落实内部控 瞩 制缺陷整改措施，有内 治 部控制部门对内部控制 泅 缺陷整改情况进行督促 栓 和检查。
重点自查的业 淫 务
工程设计
磨煤机 园 控制柜、PLC、变频 袁 器控制柜的工程设计， 鸳 包括工程周期、工程造 勺 价、工程质量方面进行 精 考察。
产品调试
产 摆 品调试包括电能质量产 那 品调试和消弧线圈的调 翰 试，内容包括调试环境 邀 、安全调试、调试隐患 累 等方面。
新产品开发
唉
新产品开发包括有源 破 电力滤波器、无功补偿 寅 器和智能消弧线圈项目 跃 的开发工作。内容包括 峪 开发周期、资金投入、 喇 技术成果、设计工艺等 旭 方面。
现场服务
现 靶 场服务主要是出差调试 详 人员在出差期间遇到的 誉 问题，包括出差效率、 志 服务满意情况。
四、发 釜 现的内部控制缺陷及认 粮 定情况
结合自查情 淡 况，我们发现报告期内 陋 存在 2 个内部控制缺陷 措 ，其中设计缺陷 2 个， 府 运行缺陷 0 个。分别为 赤 ：
研发周期过长
研 阳 发周期过长造成项目的 抡 领先优势减弱，人力物 咬 力占用量大，影响整个 恋 部门效益，产品系列化 佑 速度减慢。
技术趋势判 若 断错误
技术趋势的 烽 判断错误，对新产品市 返 场成熟度的预测过早， 裙 技术转换成本与产业化 尔 实施效益较慢。
五、改 邢 进建议及相应的改进措 礁 施
针对设计缺陷研 朵 发周期过长本部门整改 旬 的具体内容是：增加研 腿 发团队力量，计划在本 照 年度改进本缺陷由各项 瞩 目组长负责任务分配及 纳 研发计划。
针对技 扎 术趋势判断错误，对新 冗 产品市场成熟度的预测 秃过早，技术转换成本与 吧 产业化较慢，首先在新 勉 产品开发初期做好准备 脸 工作，本措施实施由各 辞 组长带领全组成员与专 孝家共同讨论分析，于本 悠 年度完成。
六、内部控 炊 制自查结论
经过自 纸 查，报告期内，本部门 碌 对纳入自查范围的业务 躲与事项均已建立了内部 渡 控制，并得以有效执行 脂 ，达到了总厂内部控制 澡 的目标，不存在重大缺 碑 陷，现有一般缺陷也已 烯进行改进和良好控制。
匙
部门负责人设计研究所 芝
XX 年 3 月 13 日
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
内部控制工作问题 总结及整改措施
新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。
一、内部控制建设存在的问题 1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识 对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。对建立内部控制缺乏积极性、主动性。
2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系 内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。
3. 缺乏必要的内部监督机制 对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。内
部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够
目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
二、 内部控制的整改措施 1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。
2.建立健全内控制度
根据《会计法》、《内部控制规范》及相关部门对健全和完善内部控制的要求，结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等经济活动方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。
3.加强单位内部审计监督 重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。
4. 提高人员素质
单位内部控制的成败关键在于工作人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。
5. 建立财务状况预警机制，加强财务风险预测 建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。
内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部控制制度也要跟着不断的修改，以达到其有效性，切实控制各种漏洞的发生。
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
内部控制整改方案 在学校领导的大力支持下，在各科室积极参与配合下，学校内控工作小组调研分析提出了内控缺陷整改建议。为了更好的落实内控基本规范，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将实施方案落到实处，特制定本方案。
由于我校人员紧张，人事管理、学生管理、财务管理没有轮岗、培训，现有我校一名教师管理多个系统例如：财务方面“金蝶财务、五阳工资软件、无债务监测平台、行政事业单位资产管理信息系统、河南省公共机构能耗分析系统、固定资产月报系统、决算软件、行政事业单位内部控制报告填报软件、每月个人所得税”学生方面：“河南省中小学生学籍系统、全国学生资助管理信息系统、教育经费统计、”教师方面：“全国教师管理信息系统、教师资格注册认证、职称评审网上填报”未作出分离。
合理有效的岗位分工是实施内部控制制度的基础。对于一些不相容的岗位，必须实行岗位分离，以达到相互制约，预防风险的目。我校将加大培训力度将实行岗位分离。严格落实关键岗位人员轮岗制度。
财务部门根据同级财政部门批复的预算，将预算指标按照部门进行分解。
票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。
加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并
收集相关的原始资料。
严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制《政府采购计划申请表》 ，并 按验收方案及时组织验收，填写《政府采购货物验收单》 。
对资产要进行定期检查盘点，固定资产一定要按期进行网上登记。
